La Declaración Anual 2023 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es un trámite esencial para personas físicas y morales en México. Este proceso, que debe completarse anualmente, consiste en informar al SAT sobre los ingresos, gastos y retenciones del ejercicio fiscal anterior.
¿Cuándo se realiza?
Desde el 1 de abril hasta el 30 de abril, las personas físicas tienen la oportunidad de cumplir con esta obligación fiscal a través del portal oficial del SAT.
¿Quiénes deben presentarla?
Si realizaste actividades en las que percibiste ingresos durante el año fiscal anterior, es probable que necesites presentar tu declaración de impuestos. Esto aplica a:
- Profesionales que superen los 400 mil pesos brutos anuales.
- Empleados independientes que recibieron honorarios.
- Aquellos que recibieron sueldo de dos empresas o jefes diferentes sin exceder los 400 mil pesos en total.
- Quienes percibieron indemnizaciones, liquidaciones, pensiones o jubilaciones.
- Ganadores de premios como Pronósticos o la Lotería Nacional.
- Personas que obtuvieron intereses por inversiones superiores a los 100 mil pesos brutos al año.
Documentos necesarios
Para completar tu Declaración Anual 2023 ante el SAT, es importante contar con la siguiente documentación:
- Contraseña SAT o e.firma.
- Comprobantes de ingresos (recibos de nómina, facturas, etc.).
- Comprobantes de deducciones personales (gastos médicos, educativos, etc.).
- Constancias de retenciones (como las recibidas por tu empleador).
- Identificación oficial.
- Clave de RFC (Registro Federal de Contribuyentes).
- CLABE de cuenta bancaria del contribuyente (para pedir que el saldo a favor sea transferido).
¿Cómo realizar la Declaración Anual 2023 ante el SAT?
1. Acceso a la Declaración Anual
Dirígete al sitio web oficial del SAT, haz clic en «Declaraciones» y selecciona «Presenta tu Declaración Anual de Personas Físicas para 2023». Ingresa tus datos de acceso (RFC, contraseña y/o e.firma) y completa el captcha.
2. Inicia con la presentación de la Declaración Anual
Dentro del sistema, selecciona «Presentar Declaración», elige la opción de declaración normal y el ejercicio fiscal 2023. Verás iconos que representan los diferentes tipos de ingresos a declarar. Asegúrate de verificar que la información precargada sea correcta y concuerde con tu régimen fiscal.
3. Revisa la información
Verifica que los ingresos, deducciones, retenciones y/o pagos provisionales precargados sean precisos. En caso necesario, complementa o modifica la información. El SAT utiliza los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) emitidos durante 2023 como base para cargar esta información.
Recuerda que los ingresos más comunes incluyen sueldos y salarios, intereses, arrendamientos, enajenación de bienes, adquisición de bienes, premios, dividendos, y actividades empresariales y profesionales como honorarios y servicios a través de plataformas tecnológicas, así como actividades agrícolas y ganaderas.
4. Deducciones
Una vez revisados los ingresos, es momento de verificar las deducciones personales. Estas no pueden exceder el equivalente a cinco Unidades de Medida y Actualización (UMAs) anuales, es decir, 189 mil 222 pesos, o el 15% del total de tus ingresos, lo que resulte menor. Existen excepciones en este límite, como gastos médicos por incapacidad, aportaciones voluntarias y complementarias de retiro, depósitos en cuentas especiales para el ahorro y colegiaturas. Puedes revisar las facturas identificadas por el SAT como posibles deducciones y agregar aquellas que cumplan con los requisitos.
5. Saldo a favor
Si tu declaración resulta con saldo a favor y este es menor a 10 mil pesos, puedes enviarla utilizando tu contraseña. Si el saldo es mayor a 10 mil pesos y hasta 150 mil pesos, selecciona la CLABE interbancaria predeterminada en el aplicativo. Para saldos a favor superiores a 150 mil pesos, es necesario utilizar la e.firma.
6. Saldo en contra
En caso de tener impuesto a cargo, el acuse de recibo incluirá una línea de captura con el monto a pagar y la fecha límite de pago. La declaración se considerará presentada una vez realizado el pago correspondiente, el cual puede efectuarse mediante transferencia electrónica desde tu portal bancario. Si no puedes pagar en una sola exhibición, tienes la opción de realizarlo en hasta seis parcialidades, siempre y cuando cubras la primera antes del vencimiento del plazo establecido.
Multas para quienes no presenten la declaración
No cumplir con la presentación de tu Declaración Anual 2023 ante el SAT puede acarrear serias consecuencias financieras. Aquí te detallamos las multas a las que te expones:
- No presentar la declaración anual: Las multas pueden oscilar entre mil 560 y 19 mil 350 pesos por cada obligación no declarada.
- Presentarla fuera del plazo: Si realizas la declaración después del plazo establecido, podrías enfrentar multas desde 15 mil 860 hasta 31 mil 740 pesos.
- Incumplir con requerimientos de la autoridad: En caso de no cumplir con requisitos específicos solicitados por el SAT, las multas pueden ascender igualmente entre 15 mil 860 y 31 mil 740 pesos.
- Presentar la declaración a través del portal del SAT, pero fuera de tiempo: Este error puede resultar en multas que van desde los 15 mil 860 hasta los 31 mil 740 pesos.